Розрахунки в валюті, курсові різниці та вплив на фінансовий результат.

Імпорт товарів:

• первісна вартість імпортних товарів: які витративключаються та за яким курсом валют;
• помилки в первісних документах: як відобразити операції у разі невідповідності ВМД, інвойса, договору.

Безоплатний імпорт: бухгалтерський та податковий облік.

Імпорт без ввезення: нюанси оформлення документації та податкового обліку.

Операції з ризиковими контрагентами (придбання товарів, робіт, послуг, необоротних активів):

• ризик виникнення контрольованих операцій;
• 30 % коригування фінансового результату за підсумками року;
• як уникнути коригування.

Виплати нерезидентам без ділової мети та наслідки

Штрафні санкції та відшкодування збитків нерезиденту

Визначення податкового кредиту та коригування ПДВ:

• дата визначення податкового кредиту;
• порядок включення в Декларацію з ПДВ;
• оподаткування ПДВ операцій з придбання послуг у нерезидента;
• експорт товарів;
• експорт без вивозу.

Операції з ризиковими контрагентами (реалізація товарів, робіт, послуг, необоротних активів):

• ризик виникнення контрольованих операцій;
• 30% коригування фінансового результату за підсумками року;
• як уникнути коригування.

ПДВ при експорті:

• дата визначення податкових зобов’язань;
• база оподаткування операції з експорту;
• пільгові експортні операції.

Оподаткування доходів з джерелом походження з України:

• нарахування та сплата податку на прибуток;
• застосування міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування;
• визначення кінцевих бенефіціарів;
• правила отримання та легалізації Довідки;
• рекомендації щодо заповнення Додатку ПН.

Облік кредитів і займів, отриманих від нерезидента:

• нарахування відсотків;
• вплив курсових різниць на фінансовий результат;
• розрахунок різниці, що збільшує фінансовий результат при нарахуванні відсотків на займи від нерезидента.

Дисконтування валютних кредитів і займів

Валютний нагляд: що змінилосяу 2020 році

Штрафні санкції за порушення валютного законодавства